Importance des flux de trésorerie

Une fois que vous disposez des informations sur les revenus et les dépenses, vous pouvez déterminer le statut d’une entreprise au cours d’une période, par exemple, mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle.

C’est-à-dire que grâce aux flux de trésorerie, les données relatives à la liquidité de l’entreprise sont connues afin de pouvoir prendre la meilleure série de décisions concernant son avenir financier.

Les termes «gain» ou «perte» ne sont pas utilisés dans les flux de trésorerie. Au contraire, par le biais de la colle à argent, par exemple, elle est prise en considération :

• Déterminez s’il faut facturer en espèces ou à crédit.
• Estimez ce qui est le plus recommandable, payez une dette à l’échéance ou demandez un financement pour son paiement.
• Déterminez combien vous pouvez dépenser en marchandises.
• Déterminez s’il faut ou non faire des achats au comptant ou à crédit.
• Analyser s’il est nécessaire de faire un investissement en matériel ou en immobilier.
• Mesurer les taux de croissance de l’entreprise.
• Il facilite la gestion du contrôle et de la mesure du budget de trésorerie de l’entreprise.

Afin d’élaborer un flux de trésorerie , il est nécessaire de créer un tableau dans lequel les colonnes correspondant aux périodes ou aux mois à évaluer sont placées et, dans les lignes pour placer l’argent entrant et sortant , par exemple, les salaires, les impôts, les ventes, entre autres.

Divers outils informatiques peuvent être utilisés pour faciliter la préparation d’un tel tableau, et même des tableurs peuvent être utilisés. Une fois que vous avez tous les chiffres et toutes les données, vous procédez au calcul final.

Types de flux de trésorerie

Il existe trois types de flux financiers qui varient en fonction de leur objet :

Flux de trésorerie des opérations : est l’argent qui entre et sort pour des activités directement liées à l’entreprise.

Flux de trésorerie : est l’argent qui entre et sort de l’entreprise grâce aux opérations qui sont liées, par exemple, à l’émission d’actions, au paiement de dettes. Dans ce cas, il peut y avoir des flux de trésorerie positifs ou négatifs, sans que le négatif soit vraiment une mauvaise chose.

Flux de trésorerie d’investissement : désigne l’argent qui entre ou sort en fonction des investissements réalisés pour améliorer les fonctions de l’entreprise. Par exemple, les équipements, les machines, les infrastructures telles que les bâtiments, entre autres.

Ces investissements sont généralement des dettes à court terme qui peuvent être converties en liquidités.

Remboursement

Le rapport qui est réalisé avec les données des entrées et sorties d’argent d’une entreprise , est connu sous le nom de flux d’arrière-plan, afin d’évaluer sa situation financière à court terme , c’est-à-dire de connaître sa rentabilité et le besoin de financement externe de celle-ci.